Livsforsikring og pension: falder de uden for arven?

Hvem får livsforsikringen?

Hvad betyder nærmeste pårørende?

En samlever skal leve sammen med dig på fælles bopæl og enten have barn sammen med dig eller have levet sammen i et ægteskabslignende forhold i de sidste to år. Har du bestemt, at der ikke skal være en begunstiget, går summen i boet.

Uden testamente arver en samlever ikke efter arveloven. Se Samlevendes arveret: reglerne og hvordan I sikrer hinanden. En begunstigelse kan derfor være den, der sikrer samleveren.

Hvad gælder for pension i et pengeinstitut?

Opsparing i pensionsøjemed, rateopsparing og aldersopsparing i et pengeinstitut, altså en bank, følger samme begunstigelsesregler (pensionsopsparingsloven § 2). Et testamente indsætter ikke en begunstiget. Der skal skriftlig meddelelse til selskabet eller pengeinstituttet før døden. Midlerne udbetales umiddelbart til den begunstigede. Uden begunstiget går de til nærmeste pårørende, ellers til boet (pensionsopsparingsloven § 5 b).

Kan ægtefælle eller børn kræve beløbet?

Hvis indsættelsen må anses for urimelig over for forsikringstagerens ægtefælle eller en livsarving, kan det ved dom bestemmes, at summen helt eller delvis skal tilfalde ægtefællen eller livsarvingen (forsikringsaftaleloven § 104). Sagen skal anlægges inden ét år. En samlever kan ikke bruge reglen. Det samme gælder pension i et pengeinstitut (pensionsopsparingsloven § 4).

Beløbet kan ikke overstige, hvad den pågældende ville have fået Beløbet kan ikke overstige, hvad ægtefællen eller barnet ville have fået som boslod, sin halvdel efter bodelingen, og som tvangsarv, hvis summen var gået i et solvent bo.Tvangsarv: reglerne om hvad et testamente ikke kan bestemme. Sagen skal anlægges inden ét år efter dødsfaldet.

Falder beløbet uden for boafgiften?

At beløbet går uden om boet, betyder ikke, at der ikke skal betales afgift. Boafgift og pensionsafgift er to spor. Arv og forsikring til den ikke fraseparerede ægtefælle, og visse pensionsudbetalinger, er undtaget fra boafgift (boafgiftsloven § 3).

Andre forsikringer kan være afgiftspligtige. Selskabet eller den begunstigede skal da anmelde. Se Boafgift: satser, bundfradrag og hvem der betaler hvad.

Pension ved skilsmisse er ikke den samme regel som pension ved død. Læs Pension ved skilsmisse: hvad der holdes ude af bodelingen.

Spørgsmål og svar